Ce mois ci je revisite un article de 2013… l’année que j’ai arrêté de travailler à temps plein.

Depuis le 1 janvier 2009 le gouvernement d’Ottawa et Québec nous offrent la possibilité de « cacher » de l’impôt les revenus que les épargnes génèrent dans un compte épargne libre d’impôts (CÉLI).  Depuis cette datte, beaucoup d’entre vous se pose la question, « dois-je privilégier un REÉR ou un CÉLI pour mes épargnes».  Répondre à cette question n’est pas facile.  Je dirais que votre revenu présent et durant la retraite et votre situation d’épargne sont les déterminants importants pour répondre à cette question.

Typiquement, contribuer à un REÉR vous permet de retarder et peut être épargner de l’impôts en déplaçant une partie de vos revenus de type salaire d’une période où votre taux d’impôts marginal est supérieur à une période où votre taux d’impôts est inférieur (la retraite).  Selon mon expérience, si vous lisez cet article, je pense que vos revenus durant votre retraite seront probablement supérieurs à aujourd’hui!

Quant au CÉLI, les revenus qui y sont générés (intérêt, dividendes et gains en capitales) sont exempts d’impôts.  Ainsi le CÉLI permet vraiment une économie d’impôts. 

Un autre avantage du CÉLI est l’invisibilité des retraits durant votre retraite. C’est à dire que tous les retraits durant votre retraite ne seront pas inscrits dans votre rapport d’impôts.  Ainsi, si votre revenu annuel a toujours été modeste, vos retraits (non imposable) n’affecteront pas votre demande au supplément au revenu garanti (SRG).  Aussi, si vos revenus durant votre retraite sont élevés, vos retraits du CÉLI n’auront aucuns impacts sur le calcul pour la récupération de la pension de vieillesse.

Conclusion, contribuer au CÉLI est un « MUST » pour tous.  Si vos épargnes le permettent, contribuer à un REÉR est la deuxième priorité.   

Pour votre bénéfice, cette année, si votre revenu imposable est entre $48,535 et $89,080 le taux marginal d’impôt est 37.12%. 

Alors imaginez, si votre revenu imposable durant les années de travail est autour de la limite supérieure et votre revenu imposable durant la retraite est autour de la limite inférieure, vous n’aurez pas bénéficier du REÉR car vous êtes toujours dans la fourchette d’impôt. 

Pire encore, hors REÉR, seulement 50% de gain en capital sont imposable versus 100% lorsque vous retirez ces montants d’un compte REÉR.  Soit le double d’impôt sur les gains en capital.  Les dividendes canadiens sont amputés d’une manière semblable dans un compte REÉR.

À la prochaine,