Finalement en janvier le marché s’est épuisé.  Une correction de 10% s’est installé sur la bourse américaine.  Comme j’ai fait dans le passé, j’ai profité de l’opportunité pour vendre l’équivalent de $15,000 CAD d’actions de Mcdonalds (MCD-N) dans mon REÉR et racheté $10.500 CAD de ce même stock dans mon compte marge. 

L’écart de $4500 représente le 30% d’impôt que le courtier retient.  Ce montant est juste un peu plus bas que le taux d’impôt marginal de 37%.  Je règlerai la différence avec Revenu Québec avec un acompte provisionnel le 15 décembre.  Éventuellement, ces actions de Mcdonalds se retrouverons dans mon CÉLI. 

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En 2022, ma cible de revenu imposable est $92,500.  Ce montant représente la limite supérieure de la tranche d’impôt à 37%.  Notez que la limite inférieure de cette tranche est $50,200.  Ainsi, chaque dollar additionnel dans cette tranche est imposé à 37%.  Étant donné que Je suis très confiant que mes revenus imposables futures ne seront jamais plus bas que $50,000 (retrait REÉR, dividendes imposables et revenu de travail à temps partiel), alors, j’aime mieux sortir mes REÉR pendant que je suis dans cette tranche car sortir des REÉR dans les tranches d’impôts supérieures… c’est plus dispendieux.

Dans 12 ans, lorsque je débuterai à retirer ma Pension de vieillesse du gouvernement fédéral, si mon revenu imposable est trop élevé, le gouvernement fédéral reprendra 15% de cette pension pour chaque dollar au-dessus de la limite établie… jusqu’à reprendre toute la Pension de vieillesse.  Notez qu’en 2022, cette limite est un revenu imposable supérieur à $81,761.   

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Depuis 2019, je m’efforce à liquider mes RÉER le plus vite possible pour minimiser ma facture d’impôt.  Ainsi, je profite des baisses de la bourse pour faire des retraits, comme j’ai fait avec Mcdonalds en janvier).  Au total, en 2019, 2020 et 2021, j’ai retiré $265,000 de mon REÉR.  Malgré ces retraits, le rendement du REÉR reste très bon d’année en année.  Tellement que mon REÉR au début 2022 vaut $500,000…. Au début de 2019, il valait $495,000.  C’est un beau problème à avoir! 

Grosso modo, à date j’ai payé $98,000 d’impôt pour retirer $265,000 de REÉR, il me reste encore, au moins, $185,000 d’impôt à payer pour liquider le reste de mon REÉR.

J’espère que vous faite attention avec vos REÉR.  C’est facile de contribuer dans un REÉR, mais si vous avez un portefeuille d’actions diversifié dans ce REÉR, éventuellement, liquider vos REÉR peut être très compliqué et dispendieux en impôt. 

Très simplement, LE CÉLI EST UN BIEN MEILLEUR INSTRUMENT D’ÉPARGNE À LONG-TERME POUR VOS ACTIONS ORDINAIRES

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Avec la hausse récente du prix du pétrole la valeur de mes stocks dans le secteur d’énergie (PSX-N, SU-T, CVX-N) a progressée.  Alors, j’en ai vendu un peu selon mes barèmes dans mon Allocation des stocks 2022.  Avec ces liquidités, j’ai ajouté à mes stocks en technologies (OTEX-T et TCS-T).

Au mois prochain,