Cette semaine, tout le monde parle du changement du taux d’inclusion des gains (pertes) en capital qui passe de 50% à 66.67% pour les gains réalisés dans une année, supérieurs à $250,000.  Moi aussi J’y pense car je réalise que je ne retire pas assez d’argent de mes stocks ordinaires pour payer mes factures de vie de retraité.  Dorénavant, je m’efforcerai à vendre des actions ordinaires annuellement.  Dans mes deux comptes ‘’Cash’’, je devrai déclarer des gains en capital… mais loin de la limite de $250,000… plutôt de l’ordre de $5000!

Mes actions ordinaires génèrent environs $8900 en dividendes annuellement.  Ceci représente 3.2% de mes $263,000 d’actions ordinaires dans mon portefeuille.  Étant donné que je planifie retirer 5% de mon portefeuille annuellement pour payer mes factures de vie, je m’aperçois que je pourrais me ‘’payer’’ un autre 1.8% de mes actions ordinaires.  Pour se faire, je devrai liquider des actions pour combler cet écart.  Dans mes comptes FRV et FERR, pas de problèmes, tous les montants retirés de ces comptes sont imposables, comme de l’intérêt.  Par contre pour mes comptes ‘’Cash’’, j’aurai des gains en capital dont 50% des montants seront inclus dans mon rapport d’impôt.  Comme mentionné dans le paragraphe précédent, on parle d’un gain total annuel d’environ seulement $5000!

Pour mon seul stock qui ne verse pas de dividende, Berkshire Hathaway (BRK.B-N), je vais vendre 5% de ma position chaque année.  Ainsi, le mois prochain, au début mai, je vais vendre deux actions.  Pour les autres actions, je vais calculer l’écart du rendement de dividende par titre versus le 5% pour en arriver à la valeur de l’écart que je devrais vendre. 

Pour les stocks qui versent plus de 5% en dividendes, je ne liquiderais rien pour le moment.

Ma stratégie est de déclarer des gains en capital régulièrement pour ne pas laisser mes héritiers avec une grosse facture fiscale avec une liquidation gigantesque à ma fin de vie…. Le plus lointain possible!

Au mois prochain,